Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Может ли предприниматель на усн включить в расходы покупку новой кассы

Современные технологии изменили порядок расчетов предпринимателей с клиентами. Одним из главных новшеств является онлайн-ККК. Обязательна ли ИП на УСН онлайн-касса, как выбрать подходящую модель, существует ли отсрочка по ее применению, и какие штрафы грозят ИП за отсутствие устройства — в этой статье. Индивидуальные предприниматели, находящиеся на упрощенной системе налогообложения, обязаны использовать онлайн-кассу наравне с юридическими лицами в соответствии с Федеральным законом от Данный нормативно-правовой акт предполагает поэтапный переход всех предпринимателей на использование современной ККТ, работающей в режиме онлайн. Эти справочники и документы помогут правильно выбрать онлайн-кассу, зарегистрировать ее в налоговой и организовать работу с ней:.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Может ли предприниматель на усн включить в расходы покупку новой кассы

Нахождение на УСН не освобождает налогоплательщика от соблюдения законодательных требований — в частности, от обязанности зарегистрировать и применять онлайн-кассы для УСН далее также — электронные кассы, ОК в работе.

Например, предприятия могут не платить налог на прибыль организаций, на имущество и НДС за некоторыми исключениями, см. НК РФ. Однако ч. Теперь онлайн-касса для ООО на УСН , если сутью деятельности является выполнение работ или оказание услуг населению, необходима с начала 3-го квартала года. Полный перечень разновидностей деятельности, при осуществлении которых касса не потребуется, представлен в ч. Все предприятия и бизнесмены, вне зависимости от наличия или отсутствия наемной рабочей силы, обязаны применять электронные кассы уже сейчас, если сами производят оплату за работы, товары или услуги другим контрагентам.

К примеру, юридическое лицо заказало у бизнесмена консультационные услуги, и последний получил оплату в кассе предприятия.

В таком случае, организация обязана оформить кассовый чек. Ответ — нет, не нужна, при оплате другим способом необходима. Нюанс — ч. Если предприятие или предприниматель погашает займ, выданный на оплату товаров, работ или услуг, оформление кассового чека является обязательным. Применять ККТ не нужно только в случае, если:.

В силу ч. Единственная категория налогоплательщиков, которой предоставлено право отсрочки — предприниматели без наемной рабочей силы.

Таковые могут не покупать кассу вплоть до начала 3-го квартала года. Обращаем внимание, что, согласно поправкам, вступившим в силу с 3. Если юридическое лицо или предприниматель ведут деятельность в отдаленных районах субъекта РФ, то применять электронную ККТ не обязательно ч. Исключение — ведение деятельности в области общепита и наличие наемных работников, либо торговля через вендинговые автоматы, либо оплата работ, услуг или товаров в пользу иных лиц, и другие случаи.

Прочтите также: Правила работы с онлайн кассами: инструкция для кассира пошагово. По данным Федеральной налоговой службы далее ФНС в году было установлено более 1,5 млн онлайн-касс. За указанный период аппараты отпечатали 23 млрд чеков. Следующие контрольные даты перехода на использование онлайн-касс для ряда представителей малого и среднего бизнеса — июль года и июль года.

В том числе компании, которые ранее обходились выдачей БСО, товарных чеков или квитанций. Получай первым горячие новости и лайфхаки! Для разных категорий ИП и юридических лиц при упрощенной системе налогообложения отличаются сроки, отведенные для перехода.

Полный перечень организаций, исключения и сроки перехода перехода опубликованы в тексте закона ФЗ. ККТ нового поколения — это инструмент, созданный для обеспечения контроля со стороны ФНС в сфере оборота товаров и услуг.

Введение онлайн-касс призвано заменить устаревшие алгоритмы ведения документации и отчетности. Таким образом, ФНС фиксирует информацию о совершенных операциях продажи или возврата через кассу.

Благодаря онлайн-кассам теперь не нужно хранить и сдавать контрольную ленту в ФНС, а также вести книгу доходов. Корректное внесение фискальных данных обеспечивает владельцу бизнеса отсутствие штрафов.

При непосредственной оплате покупателем товара в месте приобретения или в магазине, когда оплата товаров и услуг происходит наличными средствами или банковской картой, все просто и понятно. Но с развитием онлайн-бизнеса появились возможности удаленной торговли и предоставления услуг.

Каким образом применять ККТ, если система расчетов не подразумевает приема наличных? Если прием платежей происходит через онлайн-сервисы или терминалы, то доходы также фиксируются в ККТ. По закону продавец обязан предоставить клиенту чек, отправив его на почту или через SMS сообщение. Те же правила распространяются на представителей онлайн-сервисов и инфобизнеса. Пока совершается переход с привычных способов ведения бухгалтерии, бизнесмены не в полной мере оценили преимущества использования ККТ, такие как:.

Конечно, придется потратить определенную сумму на установку, но эти затраты окупятся при умелом использовании возможностей онлайн-касс. У нас Вы найдете широкий ассортимент товаров в сегментах кассового, торгового, весового, банковского и офисного оборудования. Посмотреть весь каталог. С 1 января года некоторые предприниматели имеют право на налоговый вычет за онлайн-кассу : вступил в силу закон от Расскажем, как его получить.

Налоговый вычет — хороший способ сэкономить, а чтобы полностью покрыть свои затраты на покупку и установку онлайн-кассы, рекомендуем скачать нашу бесплатную кассовую программу. Скачайте и попробуйте его прямо сейчас. Вычесть расходы на онлайн-ККТ из суммы налога разрешено индивидуальным предпринимателям, которые применяют патентную систему налогообложения или платят единый налог на вмененный доход.

В эту сумму может входить не только стоимость самой ККТ: можно учесть расходы на покупку фискального накопителя, необходимых программ, услуг по настройке и прочие затраты на приведение техники в рабочий режим. Если покупка и настройка ККТ обошлись дороже, зачесть все равно можно только эту сумму. Важно зарегистрировать ККТ как можно скорее — желательно сразу после покупки. Налоговый вычет по онлайн-кассам не распространяется на период, который был до регистрации.

Таким образом, в вы сможете претендовать на возмещение расходов, только если у вас нет наемных сотрудников. Если по трудовому договору в вашем кафе занят хотя бы один человек, вернуть расходы на кассу уже не получится. Сумма налога уменьшается при исчислении за налоговые периоды и годов, но не раньше периода, в котором был зарегистрирован аппарат. Если сумма ЕНВД меньше вычета за онлайн-кассу, то можно перенести остаток на следующие периоды до конца года.

Если затраты превышают лимит, остаток учитывается при начислении налогов за следующие периоды. А если сумма налога оказалась меньше затрат, можно уменьшить патент с других видов деятельности, если для них используется касса. Предпринимателям на ПСН нужно предоставить в налоговую уведомление об уменьшении суммы платежа по патенту. Пока официальный шаблон этого документа не утвержден, и заполнять его можно в свободной форме. Если вы уже заплатили сумму, из которой хотите получить вычет, то необходимо подать в налоговую заявление о возврате излишне уплаченного налога.

К декларации или уведомлению необходимо приложить документ, подтверждающий затраты на покупку ККТ, фискального накопителя, программного обеспечения, выполнение работ по их настройке и оказание соответствующих услуг, в том числе — на модернизацию старой кассы. Документы подаются в тот налоговый орган, где предприниматель состоит на учете как налогоплательщик и куда он уплатил или собирается уплатить налог, из которого хочет получить вычет.

Тогда можно зачесть расходы на те кассы, которые используются на вмененке или патенте. Компаниям и предпринимателям на упрощенке кассовый вычет не предоставляют. Если вы регистрировали онлайн-кассу в январе года, вернуть расходы на ее покупку нельзя. Вернуть деньги сверх этой суммы не получится, даже если ККТ обошлась дороже. Если вы применяете патентную систему налогообложения патент , вычет за онлайн-кассу оформляется с помощью уведомления об уменьшении суммы налога. Документы предоставьте в налоговую инспекцию, где состоите на учете и куда будете платить налог.

Можно отправить их в ФНС и по интернету, заверив усиленной квалифицированной электронной подписью. Индивидуальные предприниматели на вмененке и патенте смогут учесть при расчете налога патента расходы на покупку и установку онлайн кассы. Воспользоваться льготой можно при расчете налога за года. Примечание : текст законопроекта был разработан еще в году, а его утверждение планировалось в Рассмотрение затянулось почти на год, в связи с чем срок введения вычета по онлайн кассам был перенесен на год.

Возможность вернуть часть затрат на покупку, установку и настройку новой ККТ получили индивидуальные предприниматели на вмененной и патентной системах налогообложения. Примечание : возможно, в будущем указанным категориям налогоплательщиков будет предоставлена возможность учета расходов по покупке новой кассовой техники, но на данный момент законопроектов или поправок в действующее законодательство на рассмотрение Госдумы не поступало.

Примечание: если ИП оказывает услуги общепита или ведет торговлю с наемными работниками, с которыми заключены трудовые отношения на момент постановки на учет ККТ, то получить вычет он сможет при условии регистрации кассы в период с 1 февраля по 1 июля года. Если ИП зарегистрировал кассу в году, он сможет учесть расходы при расчете налога только за год, но не за более ранние периоды. В настоящий момент форма, формат и порядок предоставления указанного уведомления не утверждены, в связи с чем законодатель рекомендует составить документ в произвольной форме, указав в нем необходимые сведения.

Для этого ИП должен предоставить в налоговый орган заявление на зачет возврат суммы излишне уплаченного налога по утвержденной форме. Индивидуальные предприниматели на ЕНВД уменьшают по итогам года налог на затраты по покупке и установке ККТ без предоставления бумаг в контролирующий орган.

Пока форма не будет утверждена, предприниматели могут подать документ в свободной форме с указанием:. Если предприниматель уже оплатил стоимость патента, он может вернуть расходы по покупке кассы на расчетный счет или зачесть в счет будущих платежей.

Для этого ему необходимо подать заявление установленной формы. Зачет или возврат будет производиться в рамках статьи 78 НК РФ, применяемой при зачете и возврате переплаты по налогам, сборам и страховым взносам.

Налоговый орган вправе отказать предпринимателю в подтверждении затрат на покупку кассы, если установит, что сведения, отраженные в уведомлении, недостоверны или не соответствуют требованиям законодательства. В случае отказа ИФНС обязана направить уведомление предпринимателю в срок не позднее 20 дней с даты получения уведомления. Примечание : если ИП указал в уведомлении сумму большую, чем установлена законом, или включил в нее затраты, не подлежащие возмещению, налоговый орган обязан отказать лишь в части затрат, не подлежащих возмещению, а не в принятии документа.

В статье рассмотрим, как в компании должен быть организован учет расходов на онлайн кассу, а также как использовать свое право на вычет при покупке ККТ. НК РФ предусмотрено право на вычет при покупке онлайн кассы.

Предприниматели на УСН могут обратиться к нормам статьи Что касается предпринимателей на УСН, то для них данное право не предусматривается. Если предприниматель не обратиться своевременно в налоговый орган для оформление права на снижение налога, то данное право он утрачивает.

Новый кассовый аппарат компании обойдется примерно в 25 рублей. В данную сумму входят расходы на:. Покупать новый кассовый аппарат вовсе не обязательно, компании вправе модернизировать и старую ККК. Данные затраты обойдутся уже в — рублей. Следующие два года использования кассы заставят потратиться на сумму около рублей.

Данная сумма будет включать в себя услуги оператора фискальных данных ОФД и оператора связи. Кроме того, потребуется также заплатить за услуги по его замене — около рублей, но заменить накопитель организация может и самостоятельно.

Расходы на онлайн-кассы учитываются при УСН

Нахождение на УСН не освобождает налогоплательщика от соблюдения законодательных требований — в частности, от обязанности зарегистрировать и применять онлайн-кассы для УСН далее также — электронные кассы, ОК в работе. Например, предприятия могут не платить налог на прибыль организаций, на имущество и НДС за некоторыми исключениями, см. НК РФ. Однако ч. Теперь онлайн-касса для ООО на УСН , если сутью деятельности является выполнение работ или оказание услуг населению, необходима с начала 3-го квартала года.

Введите свой e-mail, если хотите получить ответ. Войти в систему Возможности Цены Регистрация бизнеса. Справочная Блог.

С 1 января года некоторые предприниматели имеют право на налоговый вычет за онлайн-кассу : вступил в силу закон от Расскажем, как его получить. Налоговый вычет — хороший способ сэкономить, а чтобы полностью покрыть свои затраты на покупку и установку онлайн-кассы, рекомендуем скачать нашу бесплатную кассовую программу. Скачайте и попробуйте его прямо сейчас. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Как учесть расходы на УСН «доходы минус расходы»

Регистрацию старых касс в налоговых отменили еще с февраля года. Однако, при постановке на учет ККТ до февраля этого года ее можно продолжать применять либо до июля года, либо до июля года. Применять ККТ до 1. Организациям не обязательно покупать новую ККТ, они вправе модернизировать старую. Такие затраты компании обойдутся в — рублей. Затраты по следующим двум годам равны около рублей. Эта сумма включает в себя услуги фискальных данных и оператора связи. Следующий накопитель нужен будет только через три года, стоить он будет в районе рублей, услуги по его замене стоят рублей. При этом организации могут заменять их самостоятельно. Они должны менять его каждые 13 месяцев.

Учет расходов на онлайн-кассу в 2019 году на УСН, ЕСХН, патенте, ЕНВД

К расходам на покупку онлайн-кассы относятся не только затраты на кассовый аппарат, но и затраты на:. Уменьшать налог можно на общую сумму расходов, но не более чем на 18 руб. Условия применения вычета при ЕНВД зависят от того, когда индивидуальный предприниматель должен перейти на онлайн-кассу. Подробнее см.

Если предприятию нужна онлайн-касса, купить ее — не проблема.

В обязанности индивидуальных предпринимателей, применяющих кассовую технику, входит ее регистрация в налоговых органах п. Административный регламент предоставления Федеральной налоговой службой государственной услуги по регистрации контрольно-кассовой техники, используемой организациями и индивидуальными предпринимателями в соответствии с законодательством РФ, принят Приказом Минфина России от Ожидать ли индивидуальным предпринимателям прочих преференций?

Онлайн-кассы в 2018-2019 году. 54-ФЗ в вопросах и ответах

Для соответствия новым требованиям мало просто купить подходящую технику. Теперь чеках надо указывать наименования товаров, это значит — нужна кассовая программа , которая это умеет. Скачайте и попробуйте прямо сейчас. Онлайн-кассы начали поэтапно вводить с года, но с тех пор ситуация не раз менялась.

.

Расходы на покупку ККТ

.

Министерство финансов в своем Письме от разрешило предпринимателям, использующим УСН включить понесенные расходы на приобретение ККТ нового образца и Приобретение новой ККТ учитывается как материальный расход, равно как и покупка ФН для этой кассы.

.

Онлайн-касса для ИП на УСН

.

Можно ли включать в расходы усн приобретение онлайн касс

.

.

.

.

.

Комментариев: 3
  1. Владислава

    Я благодаря вашему видео, 2 года назад без проблем закрыла ЧП, потом друзьям рассказывала ,а мне никто не верил. Спасибо вам Тарас!

  2. Лада

    Button class yt-uix-creator-heart-button yt-uix-tooltip aria-label от автора канала Тарас Юрист Адвокат Одесса data-tooltip-text от автора канала Тарас Юрист Адвокат Одесса '>

  3. Злата

    Спасибо за разъяснение.

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2018-2020 Юридическая консультация.