Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Страховые взносы с иностранцев по тд и гпх

Новая форма вместо РСВ-1 в году. Что такое межрегиональный зачет сумм страховых взносов? Как посчитать отчисления на социальные нужды в году. Сотрудник-инвалид: страховые взносы. Страховые взносы в году: ставки таблица.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Договор гражданско-правового характера: налоги и взносы в 2019 году

Некоторые компании привлекают для работы не только российских граждан, но и иностранцев. При обложении страховыми взносами выплат иностранным работникам нужно учитывать ряд нюансов, о которых мы расскажем в данной статье. Федеральным законом от При этом под трудовой деятельностью иностранного гражданина понимается его работа в Российской Федерации на основании трудового договора или гражданско-правового договора на выполнение работ или оказание услуг п.

Выплаты и вознаграждения, осуществляемые в рамках трудовых отношений и по гражданско-правовым договорам на выполнение работ, оказание услуг, являются объектом обложения страховыми взносами, если производятся в пользу физических лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования подп.

Эти федеральные законы устанавливают порядок обложения взносами выплат иностранным гражданам в зависимости от категории таких граждан:. Обратите внимание, что при обложении страховыми взносами выплат иностранным работникам помимо российского законодательства нужно учитывать положения международных договоров, заключенных Россией со странами, гражданами которых являются иностранные работники. Об этом мы подробнее расскажем ниже.

Но сначала разберемся, как облагаются страховыми взносами выплаты иностранным работникам в соответствии с российским законодательством. Временно пребывающими в РФ иностранными гражданами считаются лица, приехавшие в Россию на основании визы или в порядке, не требующем получения визы, не имеющие вида на жительство или разрешения на временное проживание п. Данная категория иностранцев получает миграционную карту, в которой указывается срок их временного пребывания в России.

Они вправе осуществлять трудовую деятельность только при наличии разрешения на работу или патента п. Обратите внимание: работодатель не вправе привлекать временно пребывающего иностранца для работы вне пределов территории субъекта РФ, на территории которого ему выданы разрешение на работу или патент, а также по профессии специальности, должности, виду трудовой деятельности , не указанной в разрешении на работу п.

Временно пребывающие в России иностранные граждане, работающие по трудовому договору или по договору гражданско-правового характера, предметом которого являются выполнение работ и оказание услуг, названы в числе застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию п. Следовательно, на выплаты в их пользу нужно начислять пенсионные взносы. Никаких специальных тарифов для данной категории иностранных работников не предусмотрено. Таким образом, выплаты в пользу временно пребывающих иностранных работников облагаются взносами на обязательное пенсионное страхование в том же порядке, что и выплаты работникам — гражданам России.

Перечень застрахованных лиц, подлежащих обязательному медицинскому страхованию, приведен в ст. Временно пребывающие в РФ иностранные граждане среди них не названы. Следовательно, выплаты в их пользу взносами на обязательное медицинское страхование не облагаются. Согласно ст. Поэтому на выплаты в их пользу нужно начислять взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Временно пребывающие иностранные работники, трудящиеся по гражданско-правовому договору, предметом которого является выполнение работ, оказание услуг, среди застрахованных лиц не названы ст. Поэтому выплаты в их пользу страховыми взносами на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством не облагаются письмо Минфина России от Действие данного положения распространяется и на иностранных граждан п.

А на выплаты в их пользу по гражданско-правовым договорам начислять данные взносы нужно только в том случае, если это прямо предусмотрено договором. К временно проживающим в России относятся иностранные граждане, получившие разрешение на временное проживание. Оно оформляется в виде отметки в документе, удостоверяющем личность иностранного гражданина п.

Постоянно проживающими в России считаются иностранцы, имеющие специальный документ — вид на жительство п. Вид на жительство выдается на пять лет и в последующем может быть продлен еще на пять лет и так далее п. Для привлечения к работе иностранцев, временно постоянно проживающих в РФ, разрешение на работу или патент не требуются подп.

Постоянно и временно проживающие в РФ иностранные граждане, работающие по трудовым и гражданско-правовым договорам, являются застрахованными лицами в системе обязательного пенсионного страхования п. Соответственно, выплаты в их пользу облагаются взносами по данному виду страхования.

Взносы исчисляются так же, как и с выплат российским работникам. В числе застрахованных лиц по обязательному медицинскому страхованию названы постоянно и временно проживающие в России иностранные граждане, работающие по трудовым и гражданско-правовым договорам ст. Значит, на выплаты в их пользу нужно начислять страховые взносы.

К застрахованным лицам по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством относятся постоянно и временно проживающие на территории РФ иностранные граждане, работающие по трудовому договору п.

Следовательно, выплаты в их пользу облагаются страховыми взносами. На выплаты в пользу постоянно и временно проживающих иностранцев, работающих по гражданско-правовому договору, страховые взносы по временной нетрудоспособности и в связи с материнством не начисляются, поскольку такие лица в числе застрахованных лиц не названы.

Как уже было сказано выше, застрахованными лицами по данному виду обязательного социального страхования являются физические лица, работающие по трудовому договору, и граждане, трудящиеся по гражданско-правовому договору, если начисление взносов предусмотрено этим договором п. А вот выплаты в их пользу по гражданско-правовому договору облагаются взносами, только если это предусмотрено договором.

Высококвалифицированным специалистом признается иностранный гражданин, имеющий опыт работы, навыки или достижения в конкретной области деятельности, если установленная ему зарплата в общем случае составляет руб. Работодатель самостоятельно осуществляет оценку компетентности и уровня квалификации иностранных граждан, которых он желает привлечь в качестве высококвалифицированных специалистов п.

Обратите внимание, что статус высококвалифицированного специалиста применяется для целей ведения иностранным гражданином трудовой деятельности. При этом высококвалифицированный специалист в зависимости от того, на каком основании он находится в России, может относиться как к временно пребывающим, так и к постоянно проживающим иностранным гражданам п.

Временно пребывающие в России высококвалифицированные иностранные специалисты не являются застрахованными лицами по обязательному пенсионному страхованию.

Это прямо предусмотрено положениями п. Поэтому выплаты в их пользу пенсионными взносами не облагаются.

Если же высококвалифицированный специалист считается постоянно проживающим в России, он относится к застрахованным лицам, и на выплаты в его пользу нужно начислять пенсионные взносы. Это следует из положений п. Согласно положениям ст. Поэтому выплаты в их пользу не облагаются медицинскими взносами письмо Минтруда России от Постоянно проживающие в России высококвалифицированные специалисты, работающие по трудовым договорам, относятся к застрахованным лицам по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством п.

Если же постоянно проживающий в России высококвалифицированный специалист трудится на основании гражданско-правового договора, он не является застрахованным лицом и выплаты в его пользу страховыми взносами по временной нетрудоспособности не облагаются.

Временно пребывающие в России высококвалифицированные специалисты не входят в число застрахованных лиц п. Поэтому выплаты в их пользу обложению страховыми взносами по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством не подлежат.

Выплаты высококвалифицированным специалистам по трудовым договорам облагаются страховыми взносами по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний п.

Выплаты по гражданско-правовым договорам подлежат обложению страховыми взносами, только если это предусмотрено договором п.

Как мы уже указывали выше, при обложении страховыми взносами выплат иностранным работникам нужно учитывать положения международных договоров, заключенных Россией со странами, гражданами которых являются иностранные работники. Если международным договором предусмотрены иные правила, чем установленные российским законодательством, применяются положения международного договора ст. Рассмотрим действие международных договоров на примере стран ЕАЭС и Китая, так как большое число работников привлекается именно из этих стран.

В соответствии с п. Таким образом, выплаты в пользу иностранцев из стран ЕАЭС в том числе и высококвалифицированных специалистов облагаются страховыми взносами за исключением пенсионных так же, как и выплаты гражданам России. В отношении пенсионных взносов Минфин России в письме от Поскольку Договор о ЕАЭС не содержит специальных положений, определяющих условия обязательного пенсионного страхования трудящихся государств-членов, и отдельный договор по пенсионному страхованию и обеспечению не принят, то в части вопросов пенсионного страхования применяется законодательство страны трудоустройства.

Исходя из этого, финансисты указали, что с выплат в пользу граждан стран ЕАЭС, временно пребывающих и работающих по трудовым договорам на территории РФ, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование уплачиваются в общеустановленном порядке. А выплаты высококвалифицированным специалистам из этих стран, временно пребывающим в РФ, не облагаются пенсионными взносами, поскольку они в соответствии с п.

Аналогичные разъяснения содержатся в письме ФНС России от Такого же мнения придерживался и Минтруд России письмо от Его действие распространяется на временно пребывающих в России китайских граждан, работающих по трудовому договору.

При этом п. А обязательное медицинское страхование указанных работников осуществляется работодателем в соответствии с законодательством принимающего государства. В письме от Исходя из вышесказанного, специалисты финансового ведомства указали, что выплаты временно пребывающим в России китайским гражданам, работающим по трудовому договору, не подлежат обложению страховыми взносами на пенсионное и медицинское страхование.

А с выплат временно пребывающим в России китайским высококвалифицированным специалистам страховые взносы по вышеуказанным видам обязательного страхования не уплачиваются. Я понимаю Сайт www. Пользуясь сайтом, вы соглашаетесь с этим.

Черняховского, д. Обратной дороги к бюджетной модели медицины у России нет. Обособленное подразделение в стране ЕАЭС: как начислять страховые взносы. Тарифы на страхование от несчастных случаев на производстве останутся прежними в годах. Полис для работника из страны-участницы ЕАЭС. Категории иностранцев Федеральным законом от Эти федеральные законы устанавливают порядок обложения взносами выплат иностранным гражданам в зависимости от категории таких граждан: временно пребывающие в РФ; временно проживающие в РФ; постоянно проживающие в РФ; высококвалифицированные специалисты.

Временно пребывающие иностранцы Временно пребывающими в РФ иностранными гражданами считаются лица, приехавшие в Россию на основании визы или в порядке, не требующем получения визы, не имеющие вида на жительство или разрешения на временное проживание п. Пенсионные взносы Временно пребывающие в России иностранные граждане, работающие по трудовому договору или по договору гражданско-правового характера, предметом которого являются выполнение работ и оказание услуг, названы в числе застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию п.

Медицинские взносы Перечень застрахованных лиц, подлежащих обязательному медицинскому страхованию, приведен в ст.

Взносы по временной нетрудоспособности Согласно ст. Иностранцы, временно постоянно проживающие в РФ К временно проживающим в России относятся иностранные граждане, получившие разрешение на временное проживание. Пенсионные взносы Постоянно и временно проживающие в РФ иностранные граждане, работающие по трудовым и гражданско-правовым договорам, являются застрахованными лицами в системе обязательного пенсионного страхования п.

Медицинские взносы В числе застрахованных лиц по обязательному медицинскому страхованию названы постоянно и временно проживающие в России иностранные граждане, работающие по трудовым и гражданско-правовым договорам ст. Взносы по временной нетрудоспособности К застрахованным лицам по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством относятся постоянно и временно проживающие на территории РФ иностранные граждане, работающие по трудовому договору п.

Высококвалифицированные иностранные специалисты Высококвалифицированным специалистом признается иностранный гражданин, имеющий опыт работы, навыки или достижения в конкретной области деятельности, если установленная ему зарплата в общем случае составляет руб. Пенсионные взносы Временно пребывающие в России высококвалифицированные иностранные специалисты не являются застрахованными лицами по обязательному пенсионному страхованию.

Медицинские взносы Согласно положениям ст. Взносы по временной нетрудоспособности Постоянно проживающие в России высококвалифицированные специалисты, работающие по трудовым договорам, относятся к застрахованным лицам по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством п. Положения международных договоров Как мы уже указывали выше, при обложении страховыми взносами выплат иностранным работникам нужно учитывать положения международных договоров, заключенных Россией со странами, гражданами которых являются иностранные работники.

Книги нашего издательства: серия Русский мир. Свежий номер.

ГПД с иностранным гражданином налоги и взносы

Некоторые компании привлекают для работы не только российских граждан, но и иностранцев. При обложении страховыми взносами выплат иностранным работникам нужно учитывать ряд нюансов, о которых мы расскажем в данной статье. Федеральным законом от При этом под трудовой деятельностью иностранного гражданина понимается его работа в Российской Федерации на основании трудового договора или гражданско-правового договора на выполнение работ или оказание услуг п. Выплаты и вознаграждения, осуществляемые в рамках трудовых отношений и по гражданско-правовым договорам на выполнение работ, оказание услуг, являются объектом обложения страховыми взносами, если производятся в пользу физических лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования подп.

Режим работы:. Тарифы взносов на травматизм будут зависеть от вида деятельности, осуществляемого работодателем. Не стоит пугаться этих терминов, они вошли в оборот благодаря моде на англицизмы и красивые иностранные слова.

При принятии на работу на постоянную занятость нового сотрудника работодатель заключает договор, который определяет уровень оплаты, условия труда и другие показатели. При принятии работника на временный период или для реализации определенных задач вместо трудового договора можно использовать гражданско-правовой договор. Налогообложение в данном случае отличается от обычной уплаты налогов с дохода физических лиц. Договор гражданско-правового характера ГПХ — это соглашение юридического лица с физическим на проведение конкретных работ или решение задач определенного рода. В данном случае юридическое лицо является заказчиком, а физическое — нанятым исполнителем.

Страховые взносы по ГПД в 2018 - 2019 годах

Заменять трудовые договоры гражданско-правовыми в году опасно: обязательные отчисления в бюджет, включая взносы, проверяют налоговики. На камералке расчета по взносам они запросят документы по необлагаемым выплатам. Если решат, что компания прикрывает договором подряда трудовые отношения, то доначислят взнос по тарифу 2,9 процента. Гражданин может выполнять работы для организации или оказывать необходимые ей услуги внештатно. То есть не по трудовому договору, а по гражданско-правовому сокращенно ГПД. Например, это может быть договор подряда или договор об оказании услуг. Вариантов много , и у каждого есть свои особенности. С выплат физлицам по гражданско-правовым договорам о выполнении работ оказании услуг компании удерживают НДФЛ как налоговые агенты подп. Обязанность перечислять налог нельзя переложить на человека, даже если предусмотреть такое условие в ГПД.

Страховые взносы с иностранцев по тд и гпх

Расчет страховых взносов по договорам ГПХ в годах: особенности. Лимит расходов по уменьшению облагаемой базы по страховым взносам. Ставки страховых взносов по ГПХ в годах. Применение пониженных и дополнительных тарифов взносов по ГПД. Оплата и отчетность по страховым взносам ГПД в годах.

Для этого согласно пункту 9 Приказа Минздравсоцразвития России от Анкета предоставляется в течение двух недель с даты заключения соответствующего договора.

Существуют разные варианты гражданско-правового договора. Подписывайтесь, и мы будем один раз в неделю присылать полезные бизнес-советы, аналитические статьи, истории успеха и провала, интервью, а также мнения экспертов по острым темам. Алексей Крайнев 1 апреля.

Работники – иностранцы: начислять ли страховые взносы?

Уплата налогов и страховых взносов по гражданско-правовым договорам в году коренным образом отличается от аналогичных выплат с доходов штатных работников. Проверьте, какими налогами и взносами облагается договор ГПХ с физическим лицом в этом году. Активировать пробный доступ к журналу "РНК" или подписаться со скидкой.

Иностранные граждане, работающие по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг, на территории иностранного государства, не являются застрахованными лицами в системе обязательного социального страхования в РФ. Для иностранцев, получивших патент или разрешение на работу, миграционные органы устанавливают период пребывания на территории РФ. По истечении этого срока мигрант обязан покинуть пределы России, а все заключенные с ним договоры признаются ничтожными. Компания выплачивает вознаграждение по договору ГПХ физлицу — гражданину Республики Беларусь, выполняющему работы на территории Республики Беларусь. Что с НДФЛ и взносами?

Какими взносами облагается договор гражданско-правового характера

.

Облагаются ли договоры ГПХ налогами и страховыми взносами, и какие договоры по трудовому договору отношения сторон (работника и.

.

СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ С ИНОСТРАНЦЕВ ПО ТД И ГПХ

.

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Договор ГПХ как мина замедленного действия (трудовой договор гражданско-правового характера)
Комментариев: 0
  1. Пока нет комментариев.

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2018-2020 Юридическая консультация.